Algemene heffingskorting
De hoogte van deze heffingskorting is afhankelijk van uw inkomen en leeftijd. U krijgt minder heffingskorting als uw inkomen stijgt. Boven een bepaald inkomen heeft u helemaal geen recht op deze korting.
Goed om te weten
- Bij de voorlopige jaarafrekening gaan wij alleen uit van uw Nederlandse inkomen. Wij houden dan nog geen rekening met uw buitenlandse inkomen, uw aftrekposten en/of negatief saldo eigen woning.
- Bij de definitieve jaarafrekening gaan wij uit van uw belastbaar inkomen uit werk en woning. Dit is uw Nederlandse en buitenlandse inkomen verminderd met eventuele aftrekposten en/of negatief saldo eigen woning.
Tip
De uitkomst van onderstaande berekeningen kan een enkele euro afwijken van uw jaarafrekening. Dit komt door een verschil in afronden. De korting op uw jaarafrekening is juist.
Voorbeeldberekeningen
Algemene heffingskorting 2025
Voor de Algemene heffingskorting in 2025 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 28.406 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 827.
- Is uw inkomen € 76.817 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 28.406 en € 76.817? Dan wordt uw algemene heffingskorting als volgt berekend:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2025
€ 1.536 – 3,170% x (Inkomen - € 28.406)) x (9,65%/17,92%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 3,170%.
- De 1e Belastingschijf is 17,92% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/17,92).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2025
(€ 3.068 – 6,337% x (Inkomen - € 28.406)) x (9,65%/35,82%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 6,337%.
- De 1e Belastingschijf is 35,82% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/35,82).
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 30.000 is.
De formule is: (€ 1.536 – 3,170% x (€ 30.000 - € 28.406)) x (9,65%/17,92%)
Berekening:
Uw inkomen is € 30.000.
Verminder uw inkomen van € 30.000 met € 28.406 is € 1.594.
Neem 3,170% van € 1.594 is € 51 (afgerond).
Verminder € 1.536 met € 51 is € 1.485.
Vermenigvuldig € 1.485 met (9,65/17,92) is afgerond € 800.
Uw algemene heffingskorting is € 800.
Algemene heffingskorting 2024
Voor de Algemene heffingskorting in 2024 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 24.812 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 878.
- Is uw inkomen € 75.518 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 24.812 en € 75.518? Dan wordt uw algemene heffingskorting als volgt berekend:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2024
€ 1.735 – 3,421% x (Inkomen - € 24.812)) x (9,65%/19,07%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 3,421%.
- De 1e Belastingschijf is 19,07% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/19,07).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2024
(€ 3.362 – 6,630% x (Inkomen - € 24.812)) x (9,65%/36,97%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 6,630%.
- De 1e Belastingschijf is 36,97% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/36,97).
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 30.000 is.
De formule is: (€ 1.735 – 3,421% x (€ 30.000 - € 24.812)) x (9,65%/19,07%)
Berekening:
Uw inkomen is € 30.000.
Verminder uw inkomen van € 30.000 met € 24.812 is € 5.188.
Neem 3,421% van € 5.188 is € 178 (afgerond).
Verminder € 1.735 met € 178 is € 1.557.
Vermenigvuldig € 1.557 met (9,65/19,07) is afgerond € 788.
Uw algemene heffingskorting is € 788.
Algemene heffingskorting 2023
Voor de Algemene heffingskorting in 2023 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 22.660 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 803.
- Is uw inkomen € 73.031 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 22.660 en € 73.031? Dan wordt uw algemene heffingskorting als volgt berekend:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2023
€ 1.583 – 3,141% x (Inkomen - € 22.660)) x (9,65%/19,03%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 3,141%.
- De 1e Belastingschijf is 19,03% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/19,03).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2023
(€ 3.070 – 6,095% x (Inkomen - € 22.660)) x (9,65%/36,93%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 6,095%.
- De 1e Belastingschijf is 36,93% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/36,93).
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 25.000 is.
De formule is: (€ 1.583 – 3,141% x (€ 25.000 - € 22.660)) x (9,65%/19,03%)
Berekening:
Uw inkomen is € 25.000.
Verminder uw inkomen van € 25.000 met € 22.660 is € 2.340.
Neem 3,141% van € 2.340 is € 74 (afgerond).
Verminder € 1.583 met € 74 is € 1.509.
Vermenigvuldig € 1.509 met (9,65/19,03) is afgerond € 766.
Uw algemene heffingskorting is € 766.
Algemene heffingskorting 2022
Voor de Algemene heffingskorting in 2022 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 21.317 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 752.
- Is uw inkomen € 69.398 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 21.317 en € 69.398? Dan wordt uw algemene heffingskorting als volgt berekend:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2022
€ 1.494 – 3,106% x (Inkomen - € 21.317)) x (9,65%/19,17%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 3,106%.
- De 1e Belastingschijf is 19,17% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/19,17).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2022
(€ 2.888 – 6,007% x (Inkomen - € 21.317)) x (9,65%/37,07%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 6,007%.
- De 1e Belastingschijf is 37,07% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/37,07).
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 25.000 is.
De formule is: (€ 1.494 – 3,106% x (€ 25.000 - € 21.317)) x (9,65%/19,17%)
Berekening:
Uw inkomen is € 25.000.
Verminder uw inkomen van € 25.000 met € 21.317 is € 3.683.
Neem 3,106% van € 3.683 is € 114.
Verminder € 1.494 met € 114 is € 1.380.
Vermenigvuldig € 1.380 met (9,65/19,17) is afgerond € 695.
Uw algemene heffingskorting is € 695.
Algemene heffingskorting 2021
Voor de Algemene heffingskorting in 2021 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 21.043 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 738.
- Is uw inkomen € 68.507 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 21.043 en € 68.507? Dan wordt uw algemene heffingskorting als volgt berekend:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2021
(€ 1.469 – 3,093% x (Inkomen - € 21.043)) x (9,65%/19,20%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 3,093%.
- De 1e Belastingschijf is 19,20% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/19,20).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2021
(€ 2.837 – 5,977% x (Inkomen - € 21.043)) x (9,65%/37,10%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 5,977%.
- De 1e Belastingschijf is 37,10% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/37,10)
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 25.000 is.
De formule is: (€ 1.469 – 3,093% x (€ 25.000 - € 21.043)) x (9,65%/19,20%)
Berekening:
Uw inkomen is € 25.000.
Verminder uw inkomen van € 25.000 met € 21.043 is € 3.957.
Neem 3,093% van € 3.957 is € 122.
Verminder € 1.469 met € 122 is € 1.347.
Vermenigvuldig € 1.347 met (9,65/19,20) is afgerond € 677.
Uw algemene heffingskorting is € 677.
Algemene heffingskorting 2020
Voor de Algemene heffingskorting in 2020 zijn er de volgende opties:
- Is uw inkomen € 20.711 of lager? Dan ontvangt u een korting van € 701.
- Is uw inkomen € 68.507 of hoger? Dan is uw korting € 0.
- Is uw inkomen tussen de € 20.711 en € 68.507? Dan wordt uw algemene heffingskorting berekend met de volgende formule:
U heeft de AOW-leeftijd bereikt in 2020
(€ 1.413 – 2,954% x (Inkomen - € 20.711)) x (9,65%/19,45%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 2,954%.
- De 1e Belastingschijf is 19,45% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/19,45).
U heeft de AOW-leeftijd nog niet bereikt in 2020
(€ 2.711 – 5,672% x (Inkomen - € 20.711)) x (9,65%/37,35%)
- Het afbouwpercentage van de algemene heffingskorting is 5,672%.
- De 1e Belastingschijf is 37,35% en het Wlz-percentage is 9,65%. U ontvangt alleen het Wlz-gedeelte van de algemene heffingskorting namelijk (9,65/37,35).
Voorbeeld
In dit voorbeeld gaan wij er vanuit dat u de AOW-leeftijd heeft bereikt en uw totale jaarinkomen € 25.000 is.
Berekening:
De formule is: (€ 1.413 – 2,954% x (€ 25.000 - € 20.711)) x (9,65%/19,45%)
Uw inkomen is € 25.000.
Verminder uw inkomen van € 25.000 met € 20.711 is € 4.289.
Neem 2,954% van € 4.289 is € 127.
Verminder € 1.413 met € 127 is € 1.286.
Vermenigvuldig € 1.286 met (9,65/19,45) is afgerond € 638.
Uw algemene heffingskorting is € 638.